稽核审计 · 操作规程
为提高中心风险管理水平，有效防范风险隐患，纠正政策执行偏差，发挥监测整改系统作用，逐步建立中心内部风险防控体系，将电子稽查工作落到实处，根据住房和城乡建设部住房公积金监管司《关于启用住房公积金电子化检查工具的通知》（建金督函〔2018〕116号）、住房和城乡建设部办公厅《关于全面开展住房公积金电子稽查工作的通知》（建办金函[2019]297号）要求，制定中心电子稽查工作规程。
中心成立电子稽查工作小组，组长由中心分管内部审计工作的领导担任，副组长由内部审计处处长担任，成员由内部审计处、信息管理处、业务管理处、会计结算处、集中审核处、发展服务处、各分中心指定专人组成。
电子稽查工作小组全面负责电子稽查工作的组织实施，督促问题整改和风控措施制定落实等工作，构建以信息化控制为主、人工核查为辅的风险防控机制。
电子稽查工作由内部审计处牵头实施，按照各部门“分工协作、相互配合、共同完成”的指导思想，有条不紊地按步实施。各部门的工作职责如下：
（一）内部审计处
内部审计处在中心电子稽查工作小组的统一领导下，牵头组织实施例行检查及排查分类整改推进。负责电子稽查工作的沟通协调、整改项目确定、跟踪落实、评价报告。
1.维护系统参数配置。依据政策规定或检测工具新要求，调整检查区间、政策、利率、缴存基数、缴存比例等参数配置，提交信息管理处。
2.稽查报告信息确认。对稽查报告中抽取出疑点数据的项目存疑性进行确认，若发现抽取出数据与检查政策要求的异常不符，则向信息管理处提出贯标参数或电子稽查取数参数配置调整需求，重新进行电子稽查。
3.增加补充检测内容。对于电子稽查不能兼顾的地方性政策，结合风险和控制重要性的评估，可以通过业务系统“软件开发管理”向信息管理处提出增补中心适配的检测项目,以实现风控检测的全覆盖。如因无法取得充分数据信息而影响问题定性的，可通过“后台维护管理”向信息管理处提出数据采集需求。增补检测项目在中心内部报告和整改，无需汇入电子稽查报告上报。
4.共享电子稽查结果。每月将电子稽查结果系列材料：电子稽查报告、风险隐患检查结果明细、风险隐患情况排查对照表、政策参数表分享给电子稽查工作参与人员。
5.确定优先整改项目。每月关注新增检查项目及增量明显项目，反馈给职能处室，由其判断是否需要下发排查。汇总分析职能处室反馈，确定月度优先整改项目。
6.跟踪分类整改情况。应用电子稽查整改监测系统对执行部门的排查分类及整改落实情况进行统计跟踪。定期公布排查分类完成情况，并将整改推进情况及时转交组织人事处，纳入绩效考核。
（二）信息管理处
信息管理处为电子稽查工作的技术支持处室。负责电子稽查技术保障和每月联网上报工作，及时响应内部审计处提出的数据维护或数据采集需求。
1.电子稽查工具升级。月初第1个工作日，联网升级电子稽查工具至最新版本。
2.使用工具稽查上报。在完成上月财务结算、已生成记账凭证，并经内部审计处确认后，使用电子稽查工具检测，导出检查结果后及时上报。
3.及时反馈检查结果。向上级主管部门上报电子稽查结果后，及时向内部审计处反馈检查情况。具体包括五项内容：电子稽查报告、风险隐患检查结果明细、风险隐患情况排查对照表、政策参数表、电子稽查结果截图。
4.提供维护响应支持。在内审系统中根据增补的检测项目建立完善稽核模型或进行后台取数，为进行电子稽查报告分析及落实推进整改提供技术支持。
（三）职能处室
职能处室为电子稽查工作的业务指导及政策性检查项具体排查整改处室，包括业务管理处和会计结算处。根据内部审计处提供的电子稽查报告及存疑数据明细，提出一定时期优先整改项目（一般以月为周期），为下一步排查分类、整改推进提出具体的措施及风险隐患防控对策，督促各分中心排查分类、推进整改。并具体负责政策制度方面的检查项排查整改。
1.初步确定整改项目。对内部审计处提供的新增检查项目及增量明显项存疑数据抽样核查，初步确定每月需要进一步分发至分中心排查分类整改项目。
2.完成批量便捷归类。从政策层面及成因规律性分析疑点数据，对于相同成因且可借助信息化手段批量归类条件的疑点数据，通过设置便捷归类规则批量归类。
3.按项下发疑点数据。对确定的优先整改项目，通过监测整改系统向分中心分发疑点数据。
4.指导排查分类整改。借助“下发描述”等途径，对后续排查分类、整改推进提出指导性建议和具体措施。并通过与分中心的充分沟通，实现对排查分类、整改推进工作的有效指导，保障工作顺利完成。
5.履行相关审批手续。对分中心排查分类过程中提出的新增分类标准申请及疑点数据归入合规类的申请，进行核查、审批。
6.加强内部风险防控。对项目排查发现的系统可控风险点，通过在公积金系统内设控事前有效防范；对系统无法设控的，在业务操作规范中风险环节增加系统提示、提醒柜员人工复核。
7.提出参数配置建议。根据中心修订的政策制度、文件规定，对电子稽查工具参数配置提出更新、补充和优化的建议，书面提交内部审计处。
8.推进政策执行整改。对政策制度类执行类检查项，具体进行排查并逐步推进、落实整改。
（四）执行部门
各分中心为电子稽查存疑数据的具体排查分类、整改执行部门。
1.推进排查分类整改。分中心指定专人负责，具体抓好整改落实，逐步推进整改工作。对优先整改项存疑数据逐条排查，并在监测整改系统中完成分类。
2.提出排查相关申请。在排查过程中，发现系统预设分类标准不能涵盖的疑点数据，在与职能处室充分沟通达成一致后，提出增加分类标准的申请。对于经排查，符合地方性政策等确认合规数据，在监测整改系统中提出归入合规类的申请。
3.持续推进整改工作。对辖区内的历史遗留项目存疑数据，制定排查整改方案，从正常缴存状态账户及未还清贷款入手，稳步推进整改，将整改贯穿于常规业务工作中。
（一）检查工作发起
内部审计处确定电子稽查参数配置后向信息管理处发起电子稽查申请。
（二）启动电子稽查
信息管理处在不影响业务系统运行速度的前提下，启动电子稽查工具检查，并及时向内部审计处反馈检查结果。
（三）确定排查项目
根据电子稽查结果，职能处室与内部审计处会商后确定当期排查项目。
（四）初步排查归类
职能处室对优先排查项目从政策层面及成因规律性分析，对于同类原因造成且有明显区分标志，可通过信息化手段进行批量分类的疑点数据，在监测整改系统提出批量便捷归类申请，在完成审批后，通过监测整改系统实现批量便捷归类。如下图：
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（五）疑点数据下发
职能处室将优先排查项目批量归类后的疑点数据下发至分中心，并通过“下发描述”等方式指导排查分类。
（六）分析分类标准
分中心接收疑点数据后，分析疑点数据成因，对照监测整改系统预置规则归类，若发现内置规则未涵盖的疑点成因，则增加分类标准。如下图：
（七）进行排查分类
分中心对疑点数据逐笔排查，并根据疑点成因，归入相应的类别。
（八）归入合规审批
分中心对符合中心政策和业务规范的合规数据，提出归入“合规类”的申请，经过审批后完成。如下图：
1.高度重视，明确责任。各职能处室、分中心要正确对待电子稽查工作，指定专人负责并根据电子稽查工作要求明确整改责任。
2.稳步推进，注重时效。各执行部门应按照审计意见书、整改方案或上级有关时间节点要求，按时完成排查分类、整改工作，确保电子稽查工作的有序推进。
3.严格评查，落实考核。内部审计处将按月汇总各执行部门审计建议落实及排查分类、整改工作完成情况，转交组织人事处纳入考核。
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