稽核审计 · 操作规程
法规内审处负责根据《常州市住房公积金管理中心固定资产管理暂
行规定》（常公积金〔2013〕30号），对采购固定资产以及一次性采购金额大于贰万元以上的资产的过程行为进行监督，以进一步规范中心资产采购行为，避免资产采购出现浪费和损失。
法规内审处对采购部门提供的询价方案进行审核→法规内审处对询价过程及结果进行监督并签署意见→法规内审处对拟定的采购合同合规性进行审核→采购资产到货时，法规内审处会同相关部门对资产进行验收并签署意见→法规内审处对资产请购、付款环节进行跟踪审核。
采购部门需提交询价方案、采购合同等与采购有关的材料。
1.法规内审处根据采购部门提供的经领导审批的采购申请，审核询价方案。
2.根据审批的采购申请及询价方案，采购部门拟定询价单，法规内审处对询价单内容及向相应厂家或供应商发出询价的过程进行监督。
收到询价结果后，法规内审处与采购部门共同拆封询价结果，在询价结果登记表或工作联系单上对本次询价情况签署意见。
3.采购部门对询价结果进行分析，填制采购合同，法规内审处对采购合同的合规性进行审核，对合同要素进行审核，并签署意见。
4.采购设备到货时，法规内审处对资产进行验收，并对本次验收情况签署意见。
5. 采购部门办理请购手续，法规内审处跟踪请购、付款等环节，审核请购环节的完整性、资金支付行为与票据一致性等。
1.资产采购是否授权、资产采购授权审批与具体经办是否相互分离、采购与验收是否分离。
2.在对询价方案和询价单进行审核时，应确保询价内容的配置要求、采购数量与采购申请一致。
3.记录询价结果时，需核对所报设备配置是否与询价配置一致，如有不一致的情况需注明。
4.在对《采购合同》进行审核时，应确保采购合同的合规性，采购内容的设备配置、采购数量与采购申请一致，采购价格与最终询价结果一致。
5.在对请购过程中，需审核资金支付行为与票据一致性、审批环节的完整性。
6.采购设备到货时，生产厂商、保修措施、配置型号、设备数量等需与采购合同保持一致。
1. 资产采购过程监督记录表
2. 询价方案、采购合同等与采购有关的材料
资产采购监督人员应及时将上述留存材料整理登记，填写卷内目录及档案封面并进行装订；
1.《常州市住房公积金管理中心固定资产管理暂行规定》 常公积金〔2013〕30号
2.《费用报销操作规程》 常公积金〔2012〕14号
3.《固定资产管理操作规程》
1.《常州市住房公积金管理中心工作联系单》 QR-GJJ-035
2.《资产采购过程监督记录表》 QR-E-020
1. 资产采购部门按照中心固定资产管理办法及操作规程进行资产采购；
2. 法规内审处对各类资产采购进行监督，确保采购过程的公开公正，防范资产采购风险。
3.计划财务处按照中心费用报销操作规程进行采购资金的划拨、结算、账务处理；按照中心固定资产管理办法及操作规程进行资产核算。
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