稽核审计 · 操作规程
按照《常州市住房公积金管理中心内部审计工作规定》（常公积金[2011]20号），开展对中心及所属各部门住房公积金业务、财务操作以及政策、规范执行情况的日常稽核检查，促进住房公积金业务规范运行、资金安全。
制订年度稽核工作计划→分解确定月度稽核工作计划→开展稽核工作→汇总稽核工作底稿，形成稽核报告→与被检查部门核实确认稽核结果→发放稽核情况告知书，汇总整改回复→进行整改跟踪检查→汇总月度稽核报告
法规内审处根据中心年度工作计划及政策法规业务规范要求，专职稽核岗位人员于上年末编制年度稽核工作计划，提交部门负责人审核批准。
⑴根据年度稽核计划，专职稽核人员分解落实计划，按月开展日常稽核工作。
⑵在系统中输入经批准的稽核工作计划。
稽核人员根据稽核要求：
⑴利用稽核模型设定条件抽取数据，对查询出的全部或部分记录结合业务留存材料逐一进行稽核，并点击稽核确认。
⑵通过后台维护申请委托信息管理处工程师后台取数或自行抽取业务数据，对抽取的全部或部分数据逐笔核查。
⑴手工稽核做好稽核工作记录，形成《内审（稽核）工作底稿》（QR-E-009）并保留稽核检查的证据材料；系统稽核按照日常稽核系统步骤操作录入。
⑵“就地”或“送达”检查结束后，稽核人员就检查情况在法规内审处内部汇报交流，明确不符合规定、规程的项目，稽核人员汇总稽核工作底稿，形成《稽核报告》。
对于发现的不符合规定、规程的项目，稽核人员与被检查部门予以核实，被检查部门认为有偏差的，通过检查人员将意见反馈至稽核组组长，双方进行沟通后，稽核人员重新核实确认。
稽核人员填写《稽核情况告知书》（QR-E-011）交与被检查部门，被稽核部门书面反馈整改落实情况及相关证据材料。
稽核人员对稽核建议采纳情况及整改要求的落实情况进行跟踪检查，汇总建议采纳结果并保留整改证据材料。
每月终了，稽核人员对月度日常稽核情况进行汇总，形成《月度稽核情况报告》。
１．拟定日常稽核计划时，提取、贷款、财务这类重控制业务每月必须涉及，基础信息业务每季必须开展。
2．归集类业务单位汇缴资金入账及时性。
3．提取类业务关注近期多次提取及提取材料的真实性。
4．贷款类业务逐级审批是否合规，房源准入是否到位。
5．财务类是否按月对账、编制银行存款余额调节表并及时处理挂账。
6．固定资产管理账账是否一致并按时实施盘点。
7．计划编制及执行关注其编制合理性及条线管理是否落实。
8．部门管理关注岗位分工及制约、不相容岗位设置相分离在信息系统中是否得到有效控制。
1．法规内审处应做到边检查边整理，审结卷成。
2．检查档案管理范围包括：
⑴内审（稽核）工作底稿 QR-E-009
⑵稽核相关证据
⑶日常稽核情况报告
⑷稽核情况告知书 QR-E-011
⑸整改落实情况反馈
⑹跟踪稽核报告
⑺其他应保存的
1.《中华人民共和国审计法》（中华人民共和国主席令第48号）；
2.《江苏省内部审计规定》（江苏省人民政府第142号令）；
3.《常州市住房公积金管理中心内部审计工作规定》（常公积金[2011]20号）。
1. 内审（稽核）工作底稿 QR-E-009
2. 稽核情况告知书 QR-E-011
中心法规内审处依据本操作规程所确定的流程，负责实施全过程控制监督，严格防范各类风险。通过现场及非现场稽核，把每项业务过程，每个操作环节，每位员工的岗位行为都置于严格的制度约束和监督之下。
法规内审处在日常稽核中发现违规操作或有误差的，在季度、年度考核时，统计业务差错并上报人教处实施差错考核。
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